부가세 계산기

부가세 계산기란?

부가세 계산기는 공급가액과 부가가치세(VAT)를 빠르게 계산하는 도구입니다. 한국의 부가가치세는 재화나 용역이 거래될 때마다 부과되는 간접세로, 일반과세자의 경우 공급가액의 10%가 적용됩니다. 사업자 간 거래에서 세금계산서를 발행하거나, 견적서·계약서를 작성할 때 공급가액과 부가세를 명확히 구분해야 하는 경우 본 계산기를 사용하면 즉시 결과를 확인할 수 있습니다.

본 계산기는 두 가지 모드를 지원합니다. 「부가세 포함」 모드는 총금액에서 공급가액과 세액을 역산하는 방식이고, 「부가세 별도」모드는 공급가액에 10%를 더해 합계를 산출하는 방식입니다. 거래 상황에 따라 적절한 모드를 선택하면 됩니다.

언제 사용하나요?

• 세금계산서 발행 시: 공급가액과 세액을 별도로 기재해야 하므로 두 값을 정확히 분리해야 합니다.
• 견적서·계약서 작성 시: 클라이언트가 "VAT 별도"로 요청했는지 "VAT 포함"으로 요청했는지에 따라 최종 청구금액이 달라집니다.
• 지출 증빙 정리 시: 카드매출전표나 현금영수증에서 공급가액과 부가세를 분리해 장부에 기록할 때 유용합니다.
• 매입세액 공제 검토: 매입한 재화·용역의 부가세 부담분을 미리 가늠해보고 싶을 때 사용합니다.
• 온라인 쇼핑몰 가격 책정: 부가세 포함 표시 가격에서 실제 공급가액이 얼마인지 확인할 때 사용합니다.

계산 공식

실전 계산 예시

자주 하는 실수

• "VAT 별도"인데 포함으로 계산: 견적서에 "VAT 별도"라고 적혀 있으면 표시된 금액에 10%를 추가로 더해야 합니다. 100만 원 → 실제 청구는 110만 원.
• 역산 시 ÷1.1 대신 ×0.9 사용: 110만 원의 90%는 99만 원이지 100만 원이 아닙니다. 반드시 1.1로 나눠야 정확합니다.
• 간이과세자에게 일반세율 적용: 간이과세자는 업종별 부가가치율(15~40%)을 곱한 후 10%를 적용하므로 실제 부담이 다릅니다.
• 면세 항목까지 포함해 계산: 도서, 신문, 미가공 식료품, 의료·교육 서비스 등은 부가세 면세 대상이라 10%가 붙지 않습니다.
• 현금영수증 미발행분 누락: 부가세 신고 시 매출 누락은 가산세 대상입니다. 모든 매출을 합산해 계산해야 합니다.

신고 시기

부가가치세는 1년에 두 번 신고합니다. 법인사업자는 1·4·7·10월에 분기마다 신고하며(연 4회), 개인사업자(일반과세자)는 1월(전년 7~12월분)과 7월(당해 1~6월분) 두 차례 신고합니다.간이과세자는 다음 해 1월에 1년치를 한 번에 신고합니다.

예정고지(예정신고) 기간을 놓치면 가산세가 부과되므로 일정을 미리 확인해두는 것이 좋습니다. 신고와 납부는 국세청 홈택스에서 모두 처리할 수 있습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)